Юридическая консультация онлайн

профессиональный юрист ответит на вопросы по налоговому праву

Пожалуйста, опишите Вашу ситуацию. Наши специалисты проконсультируют Вас
в течение 15 минут

Продажа квартиры без налога и способы снижения налоговой базы


Патерналистская система современного общества, предоставляя комплекс гарантированных прав и обеспечивая правовую защиту государством, устанавливает требования обязательные для исполнения каждым гражданином. Одним из таковых является осуществление налоговых платежей в бюджет государства.
Облагается ли налогом продажа квартиры и когда можно уменьшить размер НДФЛ – задаваясь вопросами при реализации своего имущества, предлагаем детально разобрать ситуацию с учетом последних изменений в налоговом законодательстве, вступивших в действие 14 декабря текущего года, и понять, предусматривает ли норма закона легальные способы освобождения от налогов.
При получении денег от продажи любого вида имущества, принадлежащего на праве частной собственности, гражданин обязан сдать декларацию в уполномоченный орган в срок не позднее 30 апреля следующего календарного года и осуществить налоговый платеж 13% от полученной суммы в Федеральную Налоговую службу до 15 июля следующего года.
НК РФ предусматривает ситуации, в которых можно осуществить продажу жилья с существенным снижением размера налогообложения или вовсе освободиться от обязательства оплачивать подоходный налог.

Освобождение от уплаты налогов в результате продолжительности владения имуществом

 

От того, как долго квартира находится в частной собственности, напрямую зависит вероятность сохранения свои сбережения при ее продаже. Новая редакция кодекса предусматривает 2 минимальных срока владения имуществом. Ранее, в законе устанавливалась необходимая продолжительность в 3 года, теперь добавился срок в 5 лет.
Если вы успели стать владельцем имущества (не только недвижимости, также к примеру, гаража или автомобиля) до 1 января 2016 года, то минимальный срок остается прежним – 3 года.
Продажа квартиры без налога возможна, если дождаться истечения требуемого периода.

Если владение недвижимостью на праве собственности наступило позднее 1 января 2016 года тоже предусмотрен срок – 3 года, но при условии обязательного исполнения одного из требований:

  • собственность, унаследованная от члена семьи (супруги, дети, родители и т.д);
  • владение жильем возникло после процедуры приватизации;
  • на основании договора ренты.

В остальных случаях, срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ равняется 5 годам. Важно отметить, что декларацию сдать в ФСН надо обязательно.

юрист по налоговому праву

Бесплатная консультация юриста в Москве и других городах РФ

Получите юридическую консультация по налоговому праву

Когда наступает право частной собственности

Обратите внимание, при подсчете продолжительности, важно понимать с какого момента наступает право владения. Часто, продавцы допускают ошибку, полагая, что точкой отсчета во владении имуществом является дата нотариального заверения договора купли-продажи. Датой регистрации права собственности является день занесения соответствующей информации в Единый государственный реестр недвижимости. Данное правило не актуально в следующих случаях: унаследованное жилье – отсчет с даты смерти наследодателя, а также погашение полной стоимости договора паевого инвестирования – с даты получения соответствующей справки.

Налоговое право услуги юриста в Москве и других городах РФ

Получите юридическую консультация по телефону

Как можно снизить размер налога на доход от продажи квартиры, дома или другого недвижимого имущества

Налоговая ставка при реализации жилья имеет фиксированный размер, в отличие от имущественного налога, где ставки для жителей Москвы и Санкт-Петербурга отличаются от других город России. Несмотря на установленные 13%, все же можно оптимизировать налоговые издержки при продаже квартиры:
Если продается квартира в собственности менее 3-х лет и приобретена ранее 01.01.2016 г., НК РФ предлагает 2 варианта на выбор по оптимизации НДФЛ:
Налоговый вычет на имущество в размере до 1 000 000 рублей – это предельный размер, рассчитанный на год. Если в течение 1 календарного года было реализовано несколько объектов недвижимости указанная сумма применяется на все объекты совокупно. Соответственно, расчет будет таковым: предположим, вы продаете квартиру за 4 000 000 рублей. (4 000 000 – 1 000 000) = 3 000 000 х 13%= 520 000 руб. – эту сумму нужно оплатить.
Вычет, равный расходам на процесс приобретения жилья – продавец может воспользоваться данным способом не чаще 1 раза в год, с обязательным предоставлением документов, подтверждающих затраты в ФНС, в определенных моментах, таким образом можно продать квартиру без налога.

Как рассчитать налог от продажи квартиры, которая была в собственности менее 5-и лет и куплена позднее 01.01.2016 г.:

Если вы купили квартиру по цене ниже чем реальная стоимость, установленная государством по состоянию на 1 января текущего года (менее 70% кадастровой стоимости) в расчете налоговой базы применяется понижающий коэффициент - 0,7.
Пример: допустим вы приобрели дом в 2016 году за 2 100 000 рублей, а кадастровая стоимость 01.01.2017 г. составила 3 500 000 рублей. 3 500 000 х 0,7 = 2 450 000 рублей (продажная стоимость ниже кадастровой).
Варианты налогообложения:

  • Воспользоваться имущественным вычетом 1 000 000 рублей:

(2 450 000 – 1 000 000) х 13% = 188 500 руб. – это будет налог с продажи дома.

  • Оплатить налог с возникшей разницы между суммой приобретения и кадастровой стоимостью по ставке 13%:

(3 500 000 – 2 100 000) х 13% = 182 000 руб.

  • Обратиться в налоговую службу за имущественным вычетом (ранее описано).

Резюмирую вышесказанное, еще раз выделим ключевые моменты тезисами:

  • ежегодно сдавать декларацию не позднее 30 апреля при НДФЛ 13%;
  • при запросе вычета подавать ее до конца года;
  • право собственности наступает с момента регистрации в ЕГРН;
  • освобождение от уплаты только на указанных в статье основаниях;
  • преждевременная продажа облагается налогом, но можно воспользоваться правом вычета до 1 000 000 рублей либо вычета в размере расходов.
  • имущество, приобретенное после 01.01.2016 г. можно продать, не дожидаясь окончания
  • 5 лет с применением коэффициента 0,7 и каким-либо вычетом.          

Продажа квартиры без налога – реальна. Из приведенных примеров видно, что законодательство предоставляет ряд способов по оптимизации налоговых платежей, предусмотренные на законодательном уровне, важно уметь пользоваться этими инструментами. Знание налогового законодательства и его правильное применение может существенно снизить ваши затраты. При самостоятельном расчете необходимо понимать, что нет универсального метода для экономии денег, все зависит от конкретной ситуации и жизненных обстоятельств. Изучать правовые аспекты самостоятельно для выяснения вопроса «нужно ли платить налог с продажи квартиры (другого имущества) в том или ином случае», или обратиться к специалисту, решать вам, на нашем сайте вы всегда можете задать вопрос юристу бесплатно облагается ли налогом продажа вашей квартиры. 
Стоит отметить, с 1 января 2018 года снова будут корректировки в налоговом законодательстве России.

Внимание!  В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать Задать вопрос юристу






не нашли ответа на свой вопрос?

Юридическая консультация онлайн

профессиональный юрист ответит на вопросы по налоговому праву

Пожалуйста, опишите Вашу ситуацию. Наши специалисты проконсультируют Вас
в течение 15 минут


не нашли что искали?