Юридическая консультация онлайн

профессиональный юрист ответит на вопросы по налоговому праву

Пожалуйста, опишите Вашу ситуацию. Наши специалисты проконсультируют Вас
в течение 15 минут

Налог на авто (транспортный)


Все автомобилисты РФ должны знать: предусмотрена уплата налога за пользование собственным транспортным средством.

Налог на авто (транспортный): законодательная база РФ

Налог на автомобиль является региональным, поэтому суть транспортного налога определяется как национальным федеральным законодательством, так и юридическими нормами субъектов Федерации. Основные законодательные акты таковы:

  • Налоговый кодекс РФ (ч.2 глава 28). В данной главе определяются такие моменты, которые касаются транспортного налога:
    • перечень плательщиков;
    • объекты обложения сбором;
    • период оплаты;
    • ставки сбора в бюджет;
    • налоговые льготы;
    • порядок уплаты сбора частями;
    • правила заполнения плательщиком декларации по налогу;
  • Федеральный закон от 23.07.2013 г. № 248-ФЗ;
  • акты регионального законодательства, в которых производится деталировка основных моментов с учетом местных особенностей.

юрист по налоговому праву

Бесплатная консультация юриста в Москве и других городах РФ

Получите юридическую консультация по налоговому праву

Налог на автомобиль: объекты обложения

Согласно нормам ст.358 налог на автомобиль платится за:

  • автомобили любой мощности;
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • автобусы;
  • самоходные машины на различном ходу (колеса, гусеницы и т.д.).

Согласно положениям части 2 данной статьи под оплату данного сбора не подпадают:

  • лодки на веслах или с моторами мощностью менее 5 л/с;
  • автомобили для инвалидов и другие маломощные ТС, которые куплены людьми при содействии УСЗН или за бюджетные деньги;
  • морские, речные судна;
  • самолеты;
  • ТС органов государственной власти, которые связаны с российской армией;
  • машины, находящиеся официально в угоне;
  • транспорт санитарной авиации;
  • плавучие платформы и передвижные установки.

Ставка транспортного налога: критерии определения

Размер транспортного налога  зависит от таких основных моментов:

  • мощность двигателя;
  • общая вместимость (литры, количество людей);
  • категория автомобиля;
  • год выпуска или срок полезного использования (транспортный налог для юридических лиц зависит именно от второго критерия).

По мощности двигатели делятся на такие виды (не касается мотоциклов и некоторых других подвижных конструкций):

  • до 100 лошадиных сил;
  • от 100 до 150 л/с;
  • от 150 до 200 л/с;
  • от 150 до 200 л/с;
  • от 200 до 250 л/с.

Если говорить о вместимости как факторе, то чем большим будет размер самого ТС, тем больше может повыситься ставка налога.

Налог на авто (транспортный): размеры ставок

Нормы ст.361 НК РФ предусматривают базовые ставки налога, которые могут пересматриваться на региональном уровне как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Руководство каждого региона при установлении размеров ставок анализирует местные особенности:

  • густота населения;
  • количество зарегистрированных ТС в регионе;
  • расстояние между населенными пунктами;
  • климат региона;
  • другие факторы, которые оказывают существенное влияние.

Налог на авто (транспортный) по базовым ставкам на легковые автомобили колеблется от 2,5 рублей (на машины мощностью менее 100 лошадиных сил) до 15 рублей (мощность двигателя превышает 250 л/с). Базовый размер платы за мотоцикл изменяется от 1 рубля за лошадиную силу при мощности до 20 л/с до 5 рублей при силе свыше 35 л/с.
Сумма транспортного налога для больших и средних автобусов изменяется от 5 рублей за л/с (при мощности до 200 л/с) до 10 рублей за единицу (если мощность превышает 200 л/с. Оплата за грузовые автомобили также отличается в зависимости от объема и мощности двигателя.
Если автомобиль не очень мощный (до 100 "лошадей"), то базовая ставка сбора составит 2,50 рублей за одну единицу. Собственникам самых мощных грузовиков придется отдать в бюджет 8,50 рублей за 1л/с.
Владельцы самоходных ТС, а также других передвигающихся механизмов, вынуждены будут внести в бюджет 2,5 рубля за каждую л/с используемого ими для достижения различных целей ТС. Сани до сих пор используются в российских деревнях как важное транспортное средство. Сейчас на них очень часто устанавливают мотор, за который надо платить взнос в региональный бюджет в размере:

  • мощность саней не превышает 50 л/с - по 2,50;
  • энергоемкость больше, чем 50 л/с - по 5 рублей за каждую единицу.

Рассматривать налоговые ставки на другие виды ТС не видим смысла, так как они используются достаточно редко.
Размер транспортного налога согласно нормам п.3 ст.361 НК РФ может изменяться также зависимо от возраста конкретного ТС. Соответственно, чем старше автомобиль, тем меньшую сумму налога придется внести в бюджет.
Отметим, что транспортный налог для юридических лиц оплачивается в таком же размере, что и для физических.

Налоговое право услуги юриста в Москве и других городах РФ

Получите юридическую консультация по телефону

Налог на авто (транспортный) для льготных категорий граждан: кто освобождается от уплаты налога

Размер транспортного налога (юридическая консультация в Москве предоставляется бесплатно) будет равняться нулю либо ставка будет понижена в таких ситуациях:

  • ТС оформлено на членов многодетных семей. В таких семьях всегда проживает 3 и более детей возрастом до 18 лет, поэтому государство уверено: машина является для людей только лишь средством передвижения, а не предметом роскоши. Если детей много, то родители могут решить приобрести мощный автомобиль. Налог на автомобиль (но не более одного) такие семьи не платят вообще (независимо от мощности двигателя);
  • собственником ТС является льготник (например, инвалид войны). В таких случаях государство предусматривает возможность установления скидок и более низких тарифов по налогу;
  • уменьшение мощности двигателя на СТО. В таком случае собственник авто обращается в орган ГИБДД с уведомлением, а после получения официального ответа обращается на СТО, где проводятся все необходимые технические работы.

Повышающий коэффициент

Кто освобождается от уплаты налога, мы уже знаем. Теперь важно узнать, кто может платить транспортный налог для физических лиц в большем размере, чем другие люди. В нашем государстве уже несколько лет идет речь о введении так называемого налога на роскошь. Дорогие автомобили можно также отнести к роскоши. Исходя из этой тенденции, с 2015 года в НК РФ были внесены следующие изменения:

  • повышающий коэффициент для авто стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и возрастом не старше трех лет определяется региональным законодательством и может составлять от 1,1 до 1,5;
  • данный коэффициент для ТС стоимостью от 5 до 10 млн. российских рублей в возрасте до 5 лет составляет 2;
  • число повышения ставки для дорогих автомобилей (цена - до 15 млн.), которые выпущены не позже, чем 10 лет назад, составляет 3.

Расчет транспортного налога 2018

Размер транспортного налога определяется двумя способами:

  • с помощью специальных сервисов;
  • по утвержденной в законе формуле самостоятельно.

Если пользователь ПК желает воспользоваться одним из многочисленных сервисов, то он должен будет внести в базу следующие данные:

  • регион регистрации ТС;
  • наличие прав на льготы по уплате;
  • год выпуска ТС;
  • вид ТС;
  • мощность.

Формула для вычисления суммы взноса такова:
Размер налога = налоговая ставка х количество л/с х (количество месяцев владения/ 12 месяцев)
Налог на авто (транспортный) рассчитывается таким образом: владелец автомобиля ищет в законодательной базе региона информацию про налог, берет из техпаспорта авто информацию про мощность и проводит расчет.

Правила оплаты

Многих интересует вопрос,  где оплатить транспортный налог.
Налог на авто (транспортный) на сегодняшний день оплачивается:

  • сайт ФНС (через личный кабинет плательщика);
  • сайт Госуслуги (после регистрации, также с помощью личного кабинета). Алгоритм оплаты платежа на сайте понятен, так как есть специальные подсказки;
  • интернет-банкинг финансового учреждения, услугами которого пользуется клиент. Для оплаты с помощью данного варианта понадобится введение реквизитов (расчетный счет, МФО, ОКПО, назначение платежа);
  • оплата через кассу банка (также понадобятся реквизиты).

В этой статье были рассмотрены самые основные моменты про суть транспортного налога и процедуру оплаты  в РФ.

Внимание!  В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать Задать вопрос юристу






не нашли ответа на свой вопрос?

Юридическая консультация онлайн

профессиональный юрист ответит на вопросы по налоговому праву

Пожалуйста, опишите Вашу ситуацию. Наши специалисты проконсультируют Вас
в течение 15 минут


не нашли что искали?